InvestorSkat
Er din ETF på positivlisten?
Skriv fondens ISIN-kode, så slår vi op i Skattestyrelsens liste over aktiebaserede investeringsselskaber. Står fonden på listen, beskattes gevinsten som aktieindkomst. Gør den ikke, bliver det kapitalindkomst.
Vejledende opslag, ikke rådgivning. Vi viser indholdet af Skattestyrelsens liste, som den så ud da vi hentede den. Ved tvivl gælder den officielle fil hos Skattestyrelsen.
Status gælder pr. kalenderår. Listen opdateres hvert år i december, og fonde kan både komme til og falde fra.
Hvad positivlisten er
Skattestyrelsen fører en liste over de investeringsselskaber, der har status som aktiebaserede. Fonde på listen beskattes som aktieindkomst med 27 procent op til progressionsgrænsen og 42 procent derover. Fonde uden for listen beskattes som kapitalindkomst, som lægges oven i din øvrige indkomst.
Listen afgør altså ikke, om du bliver lagerbeskattet. Det bliver du under alle omstændigheder, når fonden er et investeringsselskab. Den afgør kun, hvilken indkomsttype gevinsten er, og dermed satsen.
Hvorfor en aktie-ETF kan falde uden for
Listen er ikke en vurdering af, hvad fonden indeholder. Den er et register over, hvem der har meldt sig til. En fond får status som aktiebaseret ved at give Skattestyrelsen besked senest den 1. november i året før, status skal gælde. Leverer den ikke de krævede oplysninger til tiden, mister den status igen.
Derfor kan en ETF, der udelukkende ejer aktier, sagtens være kapitalindkomst. Det handler om udbyderens papirarbejde, ikke om porteføljen.
Sådan bruger du opslaget
- Find ISIN-koden i dit depot eller på fondens faktaark. Den er på 12 tegn og starter med to bogstaver for landet.
- Skriv koden ind ovenfor og slå op.
- Læs hvilke år fonden er registreret for. Status gælder pr. kalenderår, så en fond kan være aktieindkomst i ét år og kapitalindkomst i det næste.
Søg altid på ISIN og ikke på navnet. Den samme fond findes ofte i flere varianter med næsten ens navne, og de har hver sin kode og kan have hver sin status. En akkumulerende og en udloddende variant af samme indeksfond er to forskellige papirer i skattemæssig forstand.
Får du et nej
Så beskattes gevinsten som kapitalindkomst, og du skal bruge en anden rubrik på årsopgørelsen end ellers. Det betyder ikke, at fonden er en dårlig investering. Det betyder, at skatten bliver højere for de fleste, og at det er værd at regne på, før du køber mere.
Beregneren til lagerskat viser forskellen med dine egne tal, og guiden om skat på ETF gennemgår lagerprincippet, rubrikkerne og hvad du selv skal indberette.
Tjek igen efter årsskiftet
Listen bliver opdateret hver december. Fonde kommer til, og andre falder fra, uden at nogen fortæller dig det. Ti minutter omkring årsskiftet, hvor du slår dine egne ISIN-koder op igen, er den billigste vedligeholdelse der findes på en portefølje.
Vi opdaterer vores kopi, når Skattestyrelsen udgiver en ny liste. Datoen står ved opslaget, så du altid kan se, hvor gammelt svaret er. Ved tvivl gælder den officielle fil hos Skattestyrelsen.